Plan du cours

Introduction

  • Introduction à l'examen CFE
  • Aperçu des quatre domaines principaux de l'examen CFE
  • Stratégies d'étude et ressources

Comprendre la fraude

  • Définition et types de fraude
  • Le triangle de la fraude : Pression, Opportunité, Rationalisation
  • Aperçu de la fraude professionnelle

Notions de base sur les transactions financières

  • Concepts de base de la comptabilité et de l'audit
  • Comprendre les états financiers
  • Introduction aux cycles des transactions financières

Vue d'ensemble des systèmes de fraude

  • Les systèmes de détournement d'actifs
  • Les stratagèmes de corruption
  • Fraude aux états financiers

Systèmes de détournement d'actifs

  • Vol d'espèces
  • Vol d'inventaire et d'autres actifs
  • Fraudes à la facturation et aux salaires

Fraude aux états financiers

  • Mécanismes de reconnaissance des revenus
  • Informations incorrectes
  • Fraude à l'évaluation d'actifs

Les Element aspects juridiques de la fraude

  • Comprendre le système juridique
  • Les Elements de la fraude et des délits connexes
  • Fraude civile et pénale

Transactions financières frauduleuses

  • Blanchiment d'argent
  • Fraude à la faillite
  • Fraude en matière de valeurs mobilières

Considérations juridiques dans l'examen des fraudes

  • Collecte et conservation des preuves
  • Témoignage d'un expert
  • Droits légaux de l'accusé

Environnement réglementaire

  • Loi Sarbanes-Oxley
  • Loi sur les pratiques de corruption à l'étranger
  • Réglementation relative à la lutte contre le blanchiment d'argent

Techniques d'enquête sur les fraudes

  • Planification et conduite des enquêtes sur les fraudes
  • Techniques d'entretien
  • Rassemblement des preuves

Outils et techniques d'enquête

  • Criminalistique numérique
  • Surveillance
  • Opérations d'infiltration

Data Analysis dans les enquêtes sur les fraudes

  • Utiliser l'analyse des données pour détecter les fraudes
  • Analyser les états financiers
  • Identifier les signaux d'alerte

Rapports et témoignages

  • Rédiger des rapports d'enquête
  • Préparation du procès
  • Témoignage au tribunal

Développer des programmes de prévention de la fraude

  • Créer une évaluation des risques de fraude
  • Mise en œuvre de contrôles internes
  • Promouvoir un comportement éthique dans les organisations

Révision de l'examen et test pratique

  • Révision des concepts clés des quatre sections
  • Questions pratiques et stratégies d'examen
  • Session finale de questions-réponses

Résumé et prochaines étapes

Pré requis

  • Connaissance de base des principes comptables et des transactions financières

Public

  • Les aspirants examinateurs de fraude
  • Professionnels de la comptabilité, de l'audit, de l'application de la loi et de la conformité
  • Auditeurs internes
 70 Heures

Nombre de participants


Prix ​​par Participant

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